Ceni´s bancarios

Una exigencia ciudadana a la Contraloría

Por Dr. Adolfo Acevedo Vogl

Entre 2001 y 2002 se emitieron de manera ilegal alrededor de US$ 500 millones en CENIS bancarios, por parte del Banco Central, con el pretendido propósito de compensar a los bancos que absorbieron a los bancos quebrados, por la brecha entre los activos y pasivos de estos.

Estos CENIS pasaron a representar una onerosa "deuda" del Banco Central con estos bancos adquirentes, la cual se ha estado pagando cumplidamente durante cinco años, a costas del erario público, dejando al Estado sin los recursos adecuados para poder enfrentar los enormes problemas que padece el país en materia de educación, salud, vivienda y otros campos fundamentales.

Sin embargo, según se sabe, el costo real de las quiebras bancarias, esto es la brecha real entre dichos activos y pasivos, no excedió, cuando mucho, los US$ 100 millones.

Esta enorme diferencia entre el costo real de las quiebras bancarias, y el desmesurado monto de la "deuda" emitida en CENIS, se debería exclusivamente al famoso, y también ilegal, proceso de "reclasificación" de carteras.

Este proceso de "reclasificación de cartera", fue un elemento clave de todo el proceso que culminó con la emisión ilegal de los "CENI´s por quiebras bancarias", porque fue a través del mismo que se al final se determinó, arbitrariamente, cuál sería el monto total de CENI´s a emitir.

Esta reclasificación, efectuada de manera ilegal, permitió dejar prácticamente al arbitrio de los bancos adquirentes, la calificación de la cartera adquirida, y significó disminuir drásticamente su valor, aumentando artificialmente -de manera muy considerable- la brecha contable entre activos y pasivos de los bancos quebrados, que debía ser cubierta con CENI´s.

Los propios bancos adquirentes, en conjunto con el BCN, pudieron reclasificar cartera buena recibida como cartera de baja calidad, para reducir drásticamente su valor en libros y recibir así un mayor monto en CENI´s - los cuales están libres de impuestos - devengando altas tasas de interés.

Como gran parte de estos préstamos cuya calificación fue reducida, eran realmente préstamos buenos, al final estos bancos pudieron recuperar el 100% del valor de los mismos, y además recibieron CENI´s por ellos, tras haberlos bajado de calidad y reducido su valor en libros.

Gran parte de la emisión de CENIS por quiebras bancarias, por lo tanto, no correspondió al "respaldo de depósitos del público", como argumentan algunos funcionarios de este y del anterior gobierno. Dicha emisión se debió, en gran parte, única y exclusivamente al resultado de esta operación -ilegal y fraudulenta - de "reclasificación" de la cartera de crédito de los bancos quebrados.

Esto significaría que durante estos últimos cinco años se habría estado pagando una deuda no sólo ilegal, sino que, en gran parte, ha sido el resultado de una falsificación.

Debe exigirse a la Contraloría que efectúe de inmediato una auditoría, con una duración no mayor de tres meses, para determinar:

a) La diferencia entre la última valoración de la cartera de préstamos de os bancos quebrados efectuada por la Superintendencia de Bancos, y la valoración efectuada a su arbitrio, y de manera ilegal, conjuntamente por el BCN y los bancos adquirentes de los bancos quebrados.

b) La diferencia entre este último valor, al que los bancos adquirientes recibieron la cartera de préstamos de los bancos quebrados, con el valor que estos han recuperado producto de esta misma cartera.

c) Esta diferencia nos dará el monto en que la emisión de CENI´s excedió el costo real de las quiebras, debido a la mencionada "reclasificación de cartera".

d) Debe reducirse del saldo inicial de esta "deuda", el "exceso de deuda" creado artificialmente mediante esta "reclasificación". Esto es, al saldo inicial de esta deuda, debe restársele el valor de este "exceso". Esto nos dará como resultado el verdadero valor del saldo de esta deuda, que es el que habría que reconocer.

e) Si a los bancos adquirentes de los bancos quebrados se les ha pagado, en los últimos cinco anos, por concepto de servicio de la "deuda" derivada de la emisión de CENI´s por quiebras bancarias, un valor mayor al determinado a través de la anterior operacién, este exceso de pago a estos Bancos deberá ser reintegrado por estos al Estado; para facilitarles este reintegro, el Estado podría otorgarles un crédito a estos bancos, pagadero en los mismos términos en que se emitieron los CENIS por quiebras bancarias.

f) Debe legalizarse y reestructurarse el saldo remanente de esta deuda, conforme los términos de nuestra propuesta de Ley de Legalización y Reestructuración de la deuda derivada de la emisión de dichos CENI´s.

g) Toda esta operación fue ilegal, y fraudulenta. Por tanto, además de lo anterior, deben determinarse las correspondientes responsabilidades de TODOS los involucrados.

h) Deberá además auditarse todo lo actuado por las famosas "Juntas Liquidadoras" de los bancos quebrados.